해외주식 양도세 가이드

A. 해외주식 매매차익은 양도소득세 20% + 지방세 2% = 22%가 적용되며, 연 250만 원까지 기본공제됩니다. 즉, 연간 총 양도차익이 250만 원을 초과하면 초과분에 22%가 부과됩니다. 예를 들어 1,000만 원 양도차익 시 (1,000−250) × 22% = 165만 원 세금. 본인 신고 의무이며 5월 종합소득세 신고와 동시에 양도소득세 신고를 해야 합니다.

A. 매수·매도 시점의 매매기준율(원/외화)을 적용해 원화로 환산합니다. 매수일 환율로 매수원가를 산정하고, 매도일 환율로 매도금액을 산정합니다. 따라서 외화 자체로는 손실이어도 원화 환산 시 이익이 날 수 있고(달러 강세 시), 반대로 외화로는 이익인데 원화로는 손실이 날 수도 있습니다(달러 약세 시). 거래 증권사에서 자동 환산한 양도소득명세를 5월 신고에 활용하세요.

A. 같은 해 발생한 다른 해외주식·국내 비상장주식 양도손익과 통산 가능합니다. 즉, 미국주식에서 500만 원 손실 + 중국주식에서 1,000만 원 이익이면 통산 후 500만 원에 대해 22% 세금. 단, 해외주식 손실을 다음 해로 이월공제는 불가능하므로 연도 내 통산만 가능합니다. 손실이 큰 경우 12월 매도로 이익 통산을 활용하는 절세 전략이 일반적입니다.

A. 네, 양도세와 별도입니다. 미국주식 배당은 미국에서 15% 원천징수되고 한국에서는 추가 0%(이중과세 방지 조세조약). 중국·홍콩은 10%, 일본은 15%, 대만은 21%가 현지 원천징수되며 한국에서는 추가 분리과세 14% + 지방세 1.4%(국내 배당과 동일)가 적용됩니다. 단, 이자·배당 합산 2,000만 원 초과 시 금융소득 종합과세 대상이 됩니다.

A. 국내 상장 해외주식형 ETF(예: KODEX 미국S&P500)는 매매차익에 15.4% 분리과세, 250만 원 공제 없음. 해외 직상장 ETF(예: 미국 SPY·QQQ)는 양도세 22% + 250만 원 공제 적용. 같은 해외 자산이라도 거래 시장(국내 vs 해외)에 따라 세금 체계가 완전히 달라지므로, 매수 전 ETF 종류를 확인해야 합니다.

A. 홈택스 → 신고/납부 → 양도소득세 → 해외주식 신고 메뉴에서 진행합니다. 거래 증권사에서 발급하는 양도소득명세 자료를 자동 조회해 채움 가능합니다. 신고 기한은 5월 31일이며, 양도세는 종합소득세와 별도 신고·별도 납부입니다. 미신고 시 무신고 가산세(20%) + 납부지연 가산세(연 14.6%)가 부과됩니다.

A. 해외주식을 배우자·직계비속에게 증여하면 증여세 부과(배우자 6억, 자녀 5천만 원·미성년 2천만 원 공제). 단, 증여 시점의 시가가 양도차익 계산의 새로운 기준이 되므로, 미실현 이익이 큰 종목을 증여 후 매도하면 양도세를 크게 줄일 수 있습니다. 단, 증여 후 5년 내 매도 시 이전 양도차익이 다시 산입되는 이월과세 규정이 있으므로 신중한 계획이 필요합니다.