종합소득세 계산기
프리랜서, 사업소득, 기타소득에 대한 종합소득세를 계산합니다. 2026년 세율 기준.
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종합소득세 신고 가이드
📢 신고 대상
근로소득 외에 사업소득, 프리랜서 소득, 기타소득, 이자/배당소득(2천만원 초과) 등이 있는 경우 매년 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다.
3.3% 원천징수된 프리랜서 소득도 신고 대상이며, 환급받을 수도 있습니다.
3.3% 원천징수된 프리랜서 소득도 신고 대상이며, 환급받을 수도 있습니다.
🧾 경비 처리 방법
- 단순경비율업종별로 정해진 비율로 경비를 인정받는 방식 (영세 사업자)
- 기준경비율주요경비는 증빙으로, 나머지는 기준경비율로 계산
- 장부기장실제 경비를 장부로 기록하여 공제받는 방식 (가장 정확)
주요 공제 항목
인적공제본인, 배우자, 부양가족
연금보험료국민연금 납부액
특별소득공제건강보험료, 주택자금
세액공제자녀, 연금계좌 등
🔗 관련 공식 사이트
소득별 종합소득세 예시표
프리랜서 기준, 단순경비율 64% 가정, 기본공제 150만원 적용
| 연수입 | 필요경비 | 소득금액 | 과세표준 | 종합소득세 |
|---|---|---|---|---|
| 3,000만원 | 1,920만원 | 1,080만원 | 930만원 | 약 56만원 |
| 4,000만원 | 2,560만원 | 1,440만원 | 1,290만원 | 약 77만원 |
| 5,000만원 | 3,200만원 | 1,800만원 | 1,650만원 | 약 121만원 |
| 7,000만원 | 4,480만원 | 2,520만원 | 2,370만원 | 약 230만원 |
| 1억원 | 6,400만원 | 3,600만원 | 3,450만원 | 약 392만원 |
| 1.5억원 | 9,600만원 | 5,400만원 | 5,250만원 | 약 684만원 |
| 2억원 | 1억 2,800만원 | 7,200만원 | 7,050만원 | 약 1,116만원 |
* 단순경비율은 업종별로 다르며, 직전년도 수입 2,400만원 이상 시 기준경비율이 적용됩니다. 지방소득세(10%) 별도.
주요 업종별 경비율 참고표
프리랜서·자영업자 주요 업종의 단순경비율 및 기준경비율
| 업종 | 단순경비율 | 기준경비율 | 단순경비율 적용 기준 |
|---|---|---|---|
| IT·소프트웨어 개발 | 64.1% | 11.9% | 수입 2,400만원 미만 |
| 디자인 | 61.8% | 13.5% | 수입 2,400만원 미만 |
| 작가·저술업 | 71.5% | 15.7% | 수입 2,400만원 미만 |
| 강사·교육서비스 | 48.0% | 10.5% | 수입 2,400만원 미만 |
| 번역·통역 | 64.1% | 11.9% | 수입 2,400만원 미만 |
| 영상·콘텐츠 제작 | 64.4% | 12.2% | 수입 2,400만원 미만 |
* 경비율은 국세청 고시 기준이며, 업종 세분류에 따라 차이가 있을 수 있습니다.
자주 묻는 질문
Q.종합소득세 신고 대상은 누구인가요?
A. 근로소득 외에 사업소득, 프리랜서 소득, 기타소득, 이자/배당소득(2천만원 초과) 등이 있는 경우 매년 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 3.3% 원천징수된 프리랜서 소득도 신고 대상입니다.
Q.단순경비율과 기준경비율의 차이는 무엇인가요?
A. 단순경비율은 업종별로 정해진 비율로 경비를 인정받는 방식으로 영세 사업자에게 적용됩니다. 기준경비율은 주요경비는 증빙으로, 나머지는 기준경비율로 계산하는 방식입니다.
Q.프리랜서 3.3% 원천징수는 무엇인가요?
A. 프리랜서가 용역 대가를 받을 때 소득세 3%와 지방소득세 0.3%를 합쳐 3.3%가 원천징수됩니다. 이는 예납 성격으로, 5월 종합소득세 신고 시 실제 세금과 정산하여 환급받거나 추가 납부합니다.