퇴직연금 DB·DC·IRP 완벽 비교

A. DB형(확정급여형)은 회사가 운용 책임을 지고 근로자는 퇴직 시 정해진 급여(평균임금 × 근속연수)를 받는 방식이고, DC형(확정기여형)은 회사가 매년 근로자 연봉의 1/12 이상을 적립하면 근로자가 직접 운용해 수익에 따라 수령액이 달라지는 방식입니다. 임금상승률이 운용수익률보다 높으면 DB형, 운용수익률이 더 높을 것으로 기대되면 DC형이 유리합니다.

A. IRP(개인형 퇴직연금)는 직장인·자영업자·공무원 등 소득이 있는 모든 사람이 본인 명의로 가입할 수 있는 퇴직연금입니다. 퇴직금을 의무적으로 IRP 계좌로 받게 되어 있고, 추가로 본인이 납입하면 연 700만 원(연금저축 합산 900만 원)까지 13.2~16.5% 세액공제를 받습니다. 운용은 직접 펀드·예금·ETF 등으로 자유롭게 가능합니다.

A. 연금저축 600만 원 + IRP 추가 300만 원 = 합산 최대 900만 원까지 납입액의 13.2%(총급여 5,500만 원 이하 16.5%) 세액공제를 받습니다. 즉, 900만 원을 납입하면 최대 148만 5,000원(900만 × 16.5%)까지 환급받을 수 있어 직장인 절세 도구 1순위로 꼽힙니다. 단, 만 55세 이전 중도해지 시 받았던 세제 혜택을 토해내야 합니다.

A. 근속연수가 길고 임금상승률이 높은 직장(공무원·대기업)이라면 DB형이 유리하고, 이직이 잦거나 본인이 적극 운용해 수익률을 낼 자신이 있다면 DC형이 유리합니다. 임금피크제 적용 직장은 DC형 전환이 유리한 경우가 많습니다(평균임금 하락 영향 회피). 본인 회사가 어떤 형태인지는 인사·총무팀 또는 가입된 퇴직연금 사업자에서 확인할 수 있습니다.

A. 퇴직 시 일시금 수령은 퇴직소득세가 적용되며, 근속연수가 길수록 근속연수공제·환산급여공제로 세 부담이 크게 줄어듭니다. 반면 IRP로 이체 후 연금으로 수령(만 55세 이상, 5년 이상 분할)하면 퇴직소득세의 30~40%를 감면받고, 70%만 연금소득세(3.3~5.5%)로 납부합니다. 일반적으로 연금 수령이 일시금보다 절세에 유리합니다.

A. 근로자퇴직급여보장법에 따라 퇴직금은 원칙적으로 IRP 계좌로 의무 이체됩니다(2022년 4월부터). 다만 만 55세 이상 퇴직 또는 퇴직금 300만 원 이하인 경우 일반 계좌 수령이 가능합니다. IRP에 두었다가 만 55세 이후 연금으로 수령하면 절세 + 비과세 운용 혜택을 모두 누릴 수 있어, 가능한 한 IRP에 두는 것을 권장합니다.

A. DC형은 근로자가 직접 운용 책임을 지므로 운용 손실도 본인 부담입니다. 다만 회사 적립금(연봉의 1/12)은 손실과 무관하게 매년 입금되므로, 원금 자체는 보전됩니다. 안전 운용을 원하면 예금·MMF 등 원리금보장 상품 비중을 높이고, 적극 운용을 원하면 ETF·펀드 비중을 높일 수 있습니다. 디폴트 옵션(사전지정운용제도)으로 자동 운용 설정도 가능합니다.