연금저축·IRP 세액공제 가이드

A. 연금저축 600만 원 + IRP 추가 300만 원 = 합산 최대 900만 원까지 세액공제됩니다. 즉, IRP만 단독으로 900만 원 채워도 되고, 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 조합도 가능합니다. 공제율은 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%. 900만 원 납입 시 최대 148만 5,000원(900 × 16.5%) 환급 가능. 직장인 절세 1순위로 꼽힙니다.

A. 연금저축은 운용 방식에 따라 ① 연금저축펀드(증권사·자산운용사, ETF·펀드 자유 운용), ② 연금저축보험(보험사, 안정적 수익률), ③ 연금저축신탁(은행, 2018년 신규 가입 종료) 3종으로 나뉩니다. 세액공제 한도와 비율은 모두 동일하지만 운용 자유도와 수수료가 다름. 적극 운용을 원하면 펀드, 보수적 운용은 보험이 일반적 선택입니다.

A. IRP(개인형 퇴직연금)는 직장인·자영업자·공무원·프리랜서 등 소득이 있는 모든 사람이 본인 명의로 가입할 수 있습니다. 퇴직금이 의무적으로 IRP 계좌로 이체되며(2022년 4월부터), 추가 납입 한도 연 1,800만 원 중 900만 원이 세액공제 대상입니다. 펀드·ETF·예금·채권 등 다양한 상품 운용 가능.

A. 네, 그 해 12월 31일 이전에 납입한 모든 금액이 그 해 세액공제 대상이 됩니다. 매월 분할 납입할 필요 없고 12월에 한꺼번에 900만 원을 납입해도 동일하게 약 148만 원 환급. 다만 늦게 납입하면 운용 기간이 짧아 수익률이 작아질 수 있으므로, 가능하면 연초 또는 분할 납입이 일반적입니다.

A. 만 55세 이전 중도해지 시 그동안 받았던 세액공제분(약 13.2~16.5%)을 기타소득세 16.5%로 추징합니다. 즉, 받았던 환급금을 거의 그대로 토해내야 함. 또한 운용 수익에도 기타소득세 부과. 따라서 연금저축·IRP는 만 55세 이후 연금 수령을 전제로 하는 장기 자금만 넣어야 합니다. 단기 자금이 필요한 경우 다른 절세 도구(ISA 등) 활용 권장.

A. 만 55세 이후 5년 이상 연금으로 수령하면 연금소득세 3.3~5.5%(분리과세, 연령별)가 적용됩니다. 일반 소득세율 6~45% 대비 매우 낮아 노후 자금으로 운용 시 절세 효과가 큽니다. 단, 연 수령액 1,500만 원 초과 시 종합과세 또는 16.5% 분리과세 선택. 일시금 수령 시 기타소득세 16.5% 부과되어 불리합니다.

A. ISA(연 2,000만 원 한도, 비과세 200~400만 원 + 분리과세 9.9%)는 단기·중기 자금에, 연금저축·IRP(연 900만 원 세액공제)는 장기 노후 자금에 적합합니다. 일반적으로 ① 연금저축·IRP 합산 900만 원 우선 채우고(즉시 환급 효과 큼), ② ISA로 추가 자산 형성, ③ 만기 후 ISA→연금 전환으로 추가 세액공제 300만 원 활용하는 순서가 권장됩니다.