📝 2026년 귀속
연말정산 공제 항목 총정리
세액공제, 소득공제 항목과 한도를 정리했습니다. 환급 극대화 전략도 확인하세요.
💰 핵심 세액공제 항목
연금저축 + IRP 세액공제
가장 확실한 세금 절감 방법. 연금저축과 IRP 합산 최대 900만원.
최대 148.5만원
연간 환급 가능
공제 한도
- • 연금저축: 연 600만원
- • IRP 포함: 연 900만원
세액공제율
- • 총급여 5,500만원 이하: 16.5%
- • 총급여 5,500만원 초과: 13.2%
월세 세액공제
무주택 세대주 또는 세대원이 받을 수 있는 공제.
최대 127.5만원
연간 환급 가능
공제 조건
- • 총급여 8,000만원 이하
- • 무주택 세대주 또는 세대원
- • 국민주택규모 이하 또는 4억원 이하
세액공제율
- • 총급여 5,500만원 이하: 17%
- • 총급여 5,500만원 초과: 15%
- • 공제 한도: 연 750만원
의료비 세액공제
총급여의 3% 초과분에 대해 15% 공제.
15%
세액공제율
- • 본인, 65세 이상, 장애인: 공제 한도 없음
- • 그 외 부양가족: 연 700만원 한도
- • 난임시술비: 30% 세액공제
- • 미숙아/선천성이상아: 20% 세액공제
교육비 세액공제
본인과 자녀의 교육비 15% 세액공제.
15%
세액공제율
- • 본인: 대학원 등록금 포함, 한도 없음
- • 취학 전 아동: 연 300만원 한도
- • 초중고: 연 300만원 한도
- • 대학생: 연 900만원 한도
💳 소득공제 항목
| 항목 | 공제율 | 한도 |
|---|---|---|
| 신용카드 | 15% | 총급여 25% 초과분 |
| 체크카드/현금영수증 | 30% | 총급여 25% 초과분 |
| 전통시장 | 40% | 추가 100만원 한도 |
| 대중교통 | 80% | 추가 100만원 한도 |
| 도서/공연/영화 | 30% | 추가 100만원 한도 |
💡 팁: 신용카드보다 체크카드/현금영수증을 사용하면 공제율이 2배! 대중교통은 80%로 가장 높은 공제율 적용.
📊 총급여별 카드 공제 한도
| 총급여 | 기본 한도 | 추가 한도 | 총 한도 |
|---|---|---|---|
| 7천만원 이하 | 300만원 | 300만원 | 600만원 |
| 7천만원~1.2억원 | 250만원 | 200만원 | 450만원 |
| 1.2억원 초과 | 200만원 | 100만원 | 300만원 |
🎯 환급 극대화 전략
1연금저축 + IRP 풀납입
연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원 납입 시
최대 148.5만원 세액공제 (총급여 5,500만원 이하 기준)
2체크카드 위주 사용
총급여 25% 초과분은 체크카드/현금영수증으로 결제
신용카드 대비 2배 공제율 (15% → 30%)
3월세 세액공제 챙기기
월세 50만원 × 12개월 = 600만원
최대 102만원 세액공제 (17% 기준)
4대중교통 80% 공제 활용
버스/지하철/KTX 등 대중교통비 80% 공제
추가 100만원 한도까지 공제 가능