프리랜서 3.3% 계산기
프리랜서·사업소득의 3.3% 원천징수 세액과 실수령액을 계산합니다. (소득세 3% + 지방소득세 0.3%)
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3.3% 원천징수란?
3.3%는 프리랜서·강사·배달·인적용역 등 사업소득을 지급할 때 회사가 미리 떼는 원천징수 세율입니다. 소득세 3%와 그에 대한 지방소득세 0.3%(소득세의 10%)를 합친 값입니다.
| 구분 | 세율 | 설명 |
|---|---|---|
| 소득세 | 3% | 사업소득 원천징수 소득세 |
| 지방소득세 | 0.3% | 소득세의 10% |
| 합계 | 3.3% | 실제 지급 시 공제되는 세율 |
금액별 3.3% 원천징수 일람표
| 세전 지급액 | 소득세(3%) | 지방세(0.3%) | 원천징수(3.3%) | 실수령액 |
|---|---|---|---|---|
| 50만원 | 15,000원 | 1,500원 | 16,500원 | 483,500원 |
| 100만원 | 30,000원 | 3,000원 | 33,000원 | 967,000원 |
| 150만원 | 45,000원 | 4,500원 | 49,500원 | 1,450,500원 |
| 200만원 | 60,000원 | 6,000원 | 66,000원 | 1,934,000원 |
| 300만원 | 90,000원 | 9,000원 | 99,000원 | 2,901,000원 |
| 500만원 | 150,000원 | 15,000원 | 165,000원 | 4,835,000원 |
| 1,000만원 | 300,000원 | 30,000원 | 330,000원 | 9,670,000원 |
원천징수영수증 발급·조회 방법
원천징수영수증(사업소득 지급명세서)은 3.3%를 뗀 지급처(회사)가 발급하는 서류로, 1년간 받은 사업소득과 원천징수된 세액이 기록됩니다. 5월 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 반영되어 환급·추가 납부를 정산하는 핵심 자료입니다. 대출·소득 증빙용으로도 자주 요구됩니다.
① 홈택스에서 직접 조회 (가장 빠름)
홈택스 로그인 → [My홈택스] → [연말정산·지급명세서] → [지급명세서 등 제출내역]에서 본인에게 신고된 사업소득 지급명세서를 연도별로 조회·출력할 수 있습니다. 지급처가 국세청에 지급명세서를 제출한 이후 조회됩니다 (사업소득은 통상 다음 해 3월 10일까지 제출).
② 지급처(회사)에 직접 요청
홈택스에 아직 반영되지 않았거나 특정 건이 필요하면, 3.3%를 뗀 지급처의 경리·인사 담당에게 원천징수영수증 발급을 요청하면 됩니다. 원천징수의무자는 지급받는 자의 요청 시 발급할 의무가 있습니다.
③ 손택스(모바일) 앱
국세청 손택스 앱에서도 동일하게 지급명세서 제출내역을 조회할 수 있어, PC 없이 모바일로 원천징수 내역과 기납부세액을 확인할 수 있습니다.
💡 원천징수영수증의 기납부세액(원천징수된 3.3%)은 5월 종합소득세 신고 시 자동으로 차감됩니다. 실제 환급·납부액이 궁금하다면 종합소득세 계산기에서 확인하세요.
자주 묻는 질문
Q.3.3%는 무슨 세금인가요?
A. 프리랜서·사업소득자에게 지급하는 사업소득에 대한 원천징수 세율입니다. 소득세 3%와 지방소득세 0.3%(소득세의 10%)를 합쳐 3.3%이며, 지급하는 회사(원천징수의무자)가 미리 떼고 나머지를 지급합니다.
Q.3.3% 떼고 받은 돈, 나중에 돌려받나요?
A. 네, 대부분 돌려받습니다. 3.3%는 미리 낸 세금(기납부세액)일 뿐이며, 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 실제 소득과 경비를 반영해 정산합니다. 소득이 적으면 낸 3.3%의 상당 부분을 환급받고, 소득이 크면 추가 납부할 수 있습니다.
Q.월 300만원 프리랜서면 3.3% 얼마 떼나요?
A. 월 300만원(세전) 기준 원천징수 세액은 99,000원(소득세 90,000원 + 지방소득세 9,000원)이며, 실수령액은 2,901,000원입니다. 실제 부담 세금은 이듬해 5월 종합소득세 신고로 최종 확정됩니다.
Q.3.3%(프리랜서)와 4대보험(직장인) 중 뭐가 유리한가요?
A. 단순 공제율만 보면 3.3%(프리랜서)가 근로자 4대보험(약 9.4%)+소득세보다 적게 떼지만, 프리랜서는 4대보험 혜택(건강보험 직장가입·고용보험·퇴직금 등)이 없고 종합소득세로 추가 납부할 수 있습니다. 소득 규모와 경비율에 따라 유불리가 달라집니다.
Q.원천징수영수증은 어디서 받나요?
A. 3.3%를 뗀 지급처(회사)가 발급합니다. 홈택스 「지급명세서 등 제출내역」에서 본인에게 신고된 사업소득 지급명세서를 조회할 수 있으며, 5월 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 자동 반영됩니다.
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공식 출처 및 참고 사이트
본 계산기는 아래 공식 자료를 참고하여 제작되었습니다. 정확한 정보는 공식 사이트에서 확인하세요.
* 본 계산기는 참고용이며, 실제 세금 및 금융 상품은 관련 기관에 문의하시기 바랍니다.
* 2026년 2월 기준 최신 세율 및 요율이 반영되어 있습니다.